Как получить налоговый вычет при покупке недостроенного дома
👉 Как получить налоговый вычет при покупке недостроенного дома: пошаговое руководство
При покупке жилья, включая недостроенные объекты, налогоплательщики могут воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет.
Этот вычет позволяет компенсировать часть расходов на приобретение недвижимости. Рассмотрим, как можно получить налоговый вычет при покупке недостроенного дома и какие условия для этого необходимы.
① Что такое имущественный налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет — это право гражданина на получение компенсации части налогов, уплаченных в бюджет, при приобретении недвижимости, в том числе недостроенного дома.
Этот вычет регулируется статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Он позволяет резидентам РФ вернуть 13% от суммы, уплаченной за покупку жилья (в том числе недостроенного), но не более 260 000 рублей (с максимальной суммы покупки 2 млн рублей). Это значит, что максимальный возврат составляет 260 000 рублей, если стоимость недвижимости не превышает 2 млн рублей.
❗Важно: Налоговый вычет применяется только при соблюдении всех условий Налогового кодекса, и если дом зарегистрирован как жилой объект. Даже если объект недостроен, вы можете получить возврат, если он подходит под критерии для вычета.
② Как получить налоговый вычет при покупке недостроенного дома?
Чтобы оформить возврат налога (имущества, НДФЛ и т. д.), необходимо правильно выполнить несколько шагов, чтобы налоговая инспекция рассмотрела заявление. Рассмотрим, как оформить возврат налога, если вы покупали недостроенный дом, и хотите воспользоваться имущественным налоговым вычетом по ст. 220 Налогового кодекса РФ.
✓ Как оформить возврат налога при покупке недостроенного дома:
📌 Шаг 1: Подготовьте необходимые документы
Для того чтобы подать заявление на возврат налога, вам необходимо собрать несколько документов:
- Договор купли-продажи — в котором обязательно указано, что приобретаемый объект является "незавершённым строительством" (если речь идет о недостроенном доме).
- Квитанции об уплате налога на недвижимость, если вы уже уплачивали такие налоги.
- Налоговая декларация 3-НДФЛ — заполняется на основании доходов и покупки недвижимости. Декларацию можно подать как в бумажном, так и в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика.
- Документы, подтверждающие ваш доход — например, справка 2-НДФЛ от работодателя или иные документы, подтверждающие ваш доход, облагаемый по ставке 13%.
❗Важно: Пример документа, подтверждающего недостроенность дома, может быть акт о приемке объекта незавершенного строительства, или справка от кадастрового органа.
📌 Шаг 2: Подайте декларацию 3-НДФЛ
Заполните декларацию 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы РФ или в бумажном виде, если вы не пользуетесь интернет-сервисами. При этом в декларации нужно будет указать:
- Информацию о покупке недвижимости (недостроенного дома);
- Сумму налога, подлежащего возврату, на основании налогового вычета.
❗Важно: Убедитесь, что вы правильно указали стоимость недвижимости и сумму, с которой вы хотите получить возврат, чтобы избежать ошибок при расчетах.
📌 Шаг 3: Подайте заявление на возврат налога
Параллельно с декларацией 3-НДФЛ, вам нужно будет подать заявление на возврат налога. Это можно сделать как в бумажном виде, так и через Личный кабинет. В заявлении укажите:
- Сумму, которую вы хотите вернуть;
- Данные о вашем доходе и уплаченных налогах.
❗Важно: Для подачи заявления на возврат налога вам нужно будет заполнить специальную форму в налоговой инспекции или через Личный кабинет.
📌 Шаг 4: Ожидайте решение налогового органа
После подачи заявления налоговая инспекция проводит проверку ваших данных. Если все документы в порядке и ваш запрос обоснован, налоговый орган возвращает уплаченный налог в течение определенного времени.
❗Важно: Время рассмотрения заявления и возврата налога может занять от 1 до 3 месяцев, в зависимости от региона и сложности вашего дела.
📌 Шаг 5: Получите возврат
После рассмотрения вашего заявления, если налоговая инспекция удовлетворит вашу просьбу, вам вернут часть уплаченных налогов. Сумма возврата составит 13% от стоимости приобретенного имущества, но не более 260 000 рублей (если стоимость недвижимости не превышает 2 млн рублей).
❗Важно: Возврат налога может быть произведен на ваш банковский счет, который вы укажете при подаче заявления.
Пример:
- Вы купили недостроенный дом за 1 500 000 рублей.
- 13% от 1 500 000 рублей = 195 000 рублей.
- Вы подаете декларацию, указывая, что вы приобрели дом для личных нужд.
- В результате вам возвращают 195 000 рублей.
③ Особенности налога на имущество и недостроенные дома
Согласно законодательству, если дом ещё не завершён и не введён в эксплуатацию, он может не быть объектом налогообложения до момента завершения строительства и официальной регистрации в качестве жилого здания. В таком случае налоговый вычет можно оформить, когда объект будет признан завершённым строительством.
❗Важно: При подаче документов в налоговую инспекцию обязательно уточните, на каком этапе находится процесс регистрации завершённости строительства. Если дом уже введён в эксплуатацию, вы можете получить вычет сразу.
Если дом недостроен, но вы уже начали его использование (например, начали жить в нем или использовать как дачу), налоговый вычет также может быть применён, так как он не зависит от завершённости строительства, а касается только покупки жилья.
④ Когда невозможно получить вычет?
Налоговый вычет не предоставляется в следующих случаях:
- Если недвижимость приобретена не для личного пользования (например, для сдачи в аренду).
- Если покупатель не является налоговым резидентом РФ.
- Если объект недвижимости не является жилым (например, коммерческое строение).
- Если уже был использован налоговый вычет по другим объектам недвижимости.
❗Важно: Перед подачей документов на вычет убедитесь, что объект недвижимости зарегистрирован как жилой, а не коммерческий.
⑤ Законодательные акты и ссылки:
- Статья 220 Налогового кодекса РФ регулирует порядок предоставления имущественного налогового вычета.
- Постановление Правительства РФ № 924 от 17 октября 2016 года об утверждении правил оформления имущественного налогового вычета.
- Форма 3-НДФЛ — налоговая декларация для подачи на вычет.
Вот несколько полезных фактов о налоговом вычете при покупке жилья, которые помогут лучше разобраться в процедуре возврата налога:
1. Максимальная сумма вычета – 2 000 000 рублей. Вы можете получить 13% от стоимости недвижимости, но не более 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей). Если жилье стоит дороже, например, 3 000 000 рублей, вы все равно получите возврат с максимальной суммы – 2 млн рублей.
2. Вычет можно получить только с официального дохода. Налоговый вычет оформляется только с дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Если у вас нет официального дохода (например, вы ИП на упрощенке или самозанятый), вычет вам не положен.
3. Возврат можно получать частями. Если ваш годовой налог (НДФЛ) меньше возможного вычета, остаток можно переносить на последующие годы, пока сумма 260 000 рублей не будет полностью возмещена.
4. Можно оформить вычет как через налоговую, так и через работодателя
Вы можете:
- Подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую и получить возврат единовременно на банковский счет.
- Обратиться к работодателю, чтобы не платить НДФЛ с зарплаты до полного использования вычета.
5. Вычет можно получить не только за квартиру или дом, но и за землю. Если вы купили земельный участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), налоговый вычет также можно оформить, если дом зарегистрирован как жилой.
6. Проценты по ипотеке тоже дают право на вычет. Дополнительно можно вернуть 13% с уплаченных процентов по ипотеке, но не более 3 000 000 рублей (максимальный возврат – 390 000 рублей). Этот вычет оформляется отдельно.
7. Вычет можно получить только один раз в жизни. С 2014 года налогоплательщики имеют право получить имущественный вычет только один раз, но можно разделить его на несколько объектов, пока не исчерпана сумма 2 млн рублей.
8. Если жилье куплено в браке – вычет можно получить на обоих супругов. Супруги могут распределить вычет в любых пропорциях, но суммарный лимит останется 2 млн рублей на объект. Если недвижимость оформлена на одного, второй супруг может претендовать на вычет только при наличии общей совместной собственности.
9. Если жилье куплено у родственников – вычет не дадут. Если квартира или дом приобретены у родителей, детей, братьев, сестер, супруга(и), налоговый вычет не положен (п. 5 ст. 220 НК РФ).
10. Если квартира куплена за счет маткапитала – вычет уменьшается. Если часть стоимости оплачена материнским капиталом, вычет начисляется только на ту сумму, которая была оплачена личными средствами.
Получить налоговый вычет при покупке недостроенного дома можно, если все условия соблюдены. Важно правильно оформить договор, предоставить все необходимые документы и следовать установленному порядку. Налоговый вычет поможет компенсировать часть расходов на покупку недвижимости и вернуть 13% от стоимости жилья, что является значительной поддержкой для покупателя.
