Минимальный срок владения недвижимостью
👉 Минимальный срок владения недвижимостью: как считать срок владения, чтобы не переплатить?
Если вы планируете продать квартиру, дом или участок, важно знать, когда начинается минимальный срок владения недвижимостью. От этого зависит, нужно ли платить налог с продажи (НДФЛ). Если срок владения истек, налог платить не нужно. Если нет — придется отдать 13% (или 30% для нерезидентов) от разницы между ценой покупки и продажи.
Разберем все возможные ситуации, чтобы избежать неприятных сюрпризов при сделках с недвижимостью.
① Когда начинается срок владения недвижимостью?
Срок владения зависит от способа получения жилья: покупка, наследство, дарение, приватизация и т. д.
Основное правило: отсчет срока начинается с даты государственной регистрации права собственности в Росреестре. Однако есть исключения, например, с наследством.
② Если квартира куплена: договор купли-продажи, ДДУ, мена
📌 Дата отсчета: день регистрации права собственности в Росреестре.
📌 Минимальный срок владения:
- 3 года — если квартира была единственным жильем (ст. 217.1 НК РФ).
- 5 лет — если есть другое жилье.
🔻 Пример: Иван купил квартиру 15 апреля 2019 года, а зарегистрировал право 1 мая 2019 года. Он хочет продать квартиру в марте 2024 года. Так как прошло менее 5 лет, налог платить придется.
③ Если недвижимость получена в наследство
📌 Дата отсчета: день смерти наследодателя (ст. 1114 ГК РФ).
📌 Минимальный срок владения: 3 года.
🔻 Пример: Анна унаследовала квартиру после смерти отца 10 июня 2020 года. Право собственности зарегистрировала 5 ноября 2020 года. Продать без налога она может после 10 июня 2023 года.
④ Если недвижимость получена в дар
📌 Дата отсчета: день регистрации права собственности.
📌 Минимальный срок владения:
- 3 года, если даритель — близкий родственник (ст. 217.1 НК РФ).
- 5 лет, если даритель не является близким родственником.
🔻 Пример: Олег получил квартиру в дар от матери 20 июля 2021 года. Продать без налога сможет с 21 июля 2024 года (3 года). Екатерине подарил квартиру друг 15 мая 2022 года. Продать без налога можно с 16 мая 2027 года.
⑤ Если квартира приватизирована
📌 Дата отсчета: день регистрации права собственности.
📌 Минимальный срок владения: 3 года.
🔻 Пример: Алексей приватизировал квартиру 2 сентября 2020 года. Продать ее без налога можно с 3 сентября 2023 года.
⑥ Покупка по договору переуступки (ДДУ, уступка права требования)
📌 Дата отсчета: день регистрации собственности.📌 Минимальный срок владения: 5 лет (или 3 года, если это единственное жилье).
🔻 Пример: Марина купила квартиру по ДДУ в 2018 году, но зарегистрировала право 12 октября 2021 года. Если это не единственное жилье, продать без налога она сможет с 13 октября 2026 года.
⑦ Раздел имущества после развода
📌 Дата отсчета: с момента первоначальной покупки, а не раздела.
📌 Минимальный срок владения: 3 или 5 лет в зависимости от условий.
🔻 Пример: Квартира куплена супругами в 2017 году. После развода в 2022 году суд передал жилье жене. Она может продать без налога, так как срок владения идет с 2017 года.
⑧ Если недвижимость куплена в ипотеку
📌 Дата отсчета: день регистрации права собственности, а не дата погашения кредита.
📌 Минимальный срок владения: 3 или 5 лет.
🔻 Пример: Семья купила квартиру в ипотеку в 2019 году, но выплатили кредит только в 2023. Срок владения считается с 2019 года, налог платить не нужно.
⑨ Как продать квартиру раньше срока и не платить налог?
Если вам нужно продать недвижимость раньше минимального срока, есть три способа избежать уплаты НДФЛ:
- Документально подтвердить, что это единственное жилье – тогда минимальный срок владения сокращается до 3 лет.
- Продать дешевле 1 млн рублей (для вторички) или 250 тыс. рублей (для нежилых помещений) – если стоимость сделки не превышает эти суммы, налог не платится (ст. 220 НК РФ).
- Использовать имущественный вычет – можно уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей (если нет документов о покупке).
Дата начала срока владения зависит от того, как недвижимость была приобретена.
При покупке и дарении — это дата регистрации права, при наследстве — дата смерти наследодателя.
Если срок владения превышает 3 или 5 лет (в зависимости от ситуации), налог платить не нужно. Если же срок не истек, важно знать, какие существуют способы минимизировать налоговые расходы.
Перед продажей недвижимости уточните дату регистрации собственности и проконсультируйтесь с юристом, чтобы избежать ошибок и возможных налоговых рисков.
